Wanneer moeten wij box3 belasting gaan betalen?

Wij hebben nog nooit belasting betaald na onze jaarlijkse belastingaangifte. Niet dat we het ontdoken hebben, het was nooit nodig. Laat ik het uitleggen. Mijn vrouw heeft een soort ZZP-pensioen, waarbij ze maandelijks zelf pensioen moet inleggen. Daarvan kunnen we bij de belastingaangifte een deel terugvragen. Gecombineerd met ons spaargeld, het heffingsvrije vermogen in box3 (€57k per persoon in 2024) en wat teveel betaalde loonbelasting, kwamen we nog nooit aan de grens om belasting te betalen. We kregen altijd geld terug. Daarom vond ik de jaarlijkse belastingaangifte nooit erg om te doen :-)

Echter, met de stijgende koersen groeit ook de waarde van onze beleggingen. Samen met de nieuwe box3-belasting, betekent dat meer box3-belasting (voor eerdere posts over de nieuwe box3-aanpak en impact op onze plannen, zie hier en hier). Er komt dus een moment waarop de box3-belasting groter wordt dan wat we aan teruggave krijgen. Op dat moment moeten we dus voor de eerste keer belasting betalen na onze belastingaangifte. Mijn vraag is nu bij hoeveel vermogen dat moment is. Dat vind ik handig om te weten, zodat ik niet voor een verrassing kom te staan (handig moment voor een potje).

Tijd dus voor een ouderwetse rekensom. Over 2023 kregen we €3500 terug van de belastingdienst, laat ik dat even als referentie nemen. De vraag is dus: bij hoeveel vermogen moeten we meer dan €3500 aan box3-belasting betalen?

Eerst de berekening voor box3-belasting (ik laat schulden even buiten beschouwing, deze hebben we niet):

• Je berekent je totale vermogen.
• Daar haal daar je heffingsvrije vermogen (€114k voor fiscale partners) vanaf. Dat is je grondslag sparen en beleggen.
• Deze grondslag deel je door je totale vermogen. Dit noemen ze je "aandeel in rendementsgrondslag".
• Bereken je rendement uit sparen (spaargeld x 1,03%) en beleggen (beleggingen x 6,04%) en tel dat bij elkaar op. Dit is je belastbaar rendement.
• Vermenigvuldig dit rendement met 36% (tarief 2024).

Leuker kunnen we het niet maken, wel gemakkelijker, onoverzichtelijk, complexer. Als ik voor het gemak uitga van 100% beleggingen, dan kom ik op onderstaande plaatje uit. Hierin zie je de box3-belasting uitgezet tegen het belegde vermogen.

Zoals je ziet, ligt de grens van €3500 rond de €280k aan beleggingen, €275k om precies te zijn. Vanaf dat punt gaan we dus meer box3-belasting betalen dan dat we terugkrijgen van de belastingdienst.

Even doorrekenen, stel ik hou €100k aan spaargeld aan, wat zou dan de grens zijn aan totaal vermogen? Zie onderstaande plaatje.

Omdat spaargeld lager wordt ingeschaald qua rendement (1,03%) is het totale vermogen logischerwijs hoger voordat het de grens van €3500 aan box3-belasting passeert. In dit geval is dat €330k.

Nu heb ik begin dit jaar ooit eens voor de lol gesproken over een miljoen aan belegd vermogen. Geen doel op zich, maar dat artikel laat wel zien dat het niet onmogelijk is. Time is your friend. Met bovenstaande kan ik uitrekenen, dat we dan maar liefst ruim €19k aan belasting per jaar moet betalen. Wow, €19.000 per jaar aan belasting. Maar goed, dat is dan ook geen probleem als je een miljoen hebt aan beleggingen. Stel dat je 4% dividendrendement hebt, dan is dat al €40k per jaar. Gaat toch de helft van je dividend naar de belastingen.

Maar goed, dat is iets om van te dromen. We zijn nog lang niet bij dit soort vermogens, maar wel goed om te weten. Hiermee kun je ook voor jezelf bepalen hoeveel box3-belasting je gaat betalen bij een bepaalde mix aan sparen en beleggingen.

Betaal jij al box3-belasting?